项目需求详情
采购内容及要求| ******学校2025—2027年度财务收支暨食堂膳食经费专项审计名单 |
| 审计年度 | ******学校 | 备注 |
| 2025 | ******中学******小学 | |
| 2026 | ******中学******小学 | |
| 2027 | ******小学******中学 | |
服务期限：2025年度审计时间为2025年11月3日至2026年1月20日；2026、2027年度审计时间由双方协议商定。服务要求：服务质量符合我国现行法律、法规及各教育审计相关文件要求，并出具审计报告。二、审计内容：易门县教育体育系统******学校，审计周期为3年全覆盖。******学校财务收支暨食堂膳食经费，2025年审计2024/2025学年、2026年审计2025/2026学年、2027年审计2026/2027学年，如遇重大事项，将追溯或延伸。******学校财务收支管理情况。1.收入来源合规性。审查是否存在虚报冒领财政补助资金的情况，例如通过虚构学生人数、项目等方式骗取教育经费******学校接受的捐赠收入是否符合相关规定，捐赠协议是否合法有效，捐赠资金或物资是否及时入账并按规定用途使用。******学校正常的教育教学和管理活动。审查费用报销凭证，确认支出事项是否真************学校资产管理。************学校财务管理制度中关于支出审批的规定，对比实际执行情况，确认审批流程是否得到严格遵守。核查大额支出是否经过集体决策或相关会议审议通过，有无个人独断专行的情况。审查各项支出报销是否具备完整的审批手续，包括经办人签字、证明人签字、审批人签字等。检查报销凭证后的附件是否齐全，如发票、合同、清单等，确保支出事项真实、合法。******学校的大型支出项目进行成本效益分析，评估项目投入与产出的比例是否合理。例如，对于新建教******学校在日常************学校整体发展。******学校应收款项（如学生欠费、应收上级补助款等）是否及时催收，有无长期挂账、形成呆账坏账的情况。审查预付款项（如预付设备款、预付工程款等）是否符合合同约定，是否及时进行结算和清理。检查预付款合同、结算凭证等，确认预付款项的使用情况和余额是否合理。******学校是否建立健全了完善的财务内部控制制度并有效执行，包括预算******学校实际情况，是否具有可操作性和有效性。是否存在制度性缺陷和漏洞，或主要责任人疏于管理或监督，导致管理不规范、依法依规履行职责不力，或因管理混乱出现违规违纪问题等情况。******学校固定资产购置是否纳入年度预算，是否按照政府采购相关规定进行采购；核查购置的固定资产是否及时验收、登记入账，资产信息是否准确完整，包括资产名称、规格型号、数量、价值、购置日期等；是否存在未纳入固定资产管理的设施设备；各项资产******学校是否建立了固定资产维护保养制度，是否定期对资产进行维护和检修，确保资产的正常运行；国有资产处置是否履行审批程序；处置收入是否按规定入账并及时上缴。检查采购计划、政府采购审批文件、采购合同等资料，确认采购程序是否合法合规。（三）落实政府采购管理制度情况。是否按规定实施政府采购；是否按规定办理采购手续；是否存在应公开招标未招标问题；是否存在设备、工程、服务应采购未办理采购的情况；采购程序是否符合流程；项目验收是否严格；付款手续是否完备。（四）食堂膳食经费管理情况。******学校食堂财务管理制度的建立和执行情况。是否建立必要的内控制度；是否建立食堂价格报备制度；是否制定食堂财务管理制度；是否建立采购清单管理制度；食堂财务管理是否严格遵守各项财经法规制度；是否成立食堂管理领导小组；重大事项的决策程序是否规范，重大金额的支付是否履行相应审批程序；集体议事制度的执行情况。******学校食堂账收、支、退费情况。重点检查学生伙食费是否全额用于学生；是否符合伙食费支出范围；******学校食堂经营是否坚持非营利性原则；学生毕业、转学等离校预收伙食费是否及时全额清退。3.食堂账务核算情况。会计************银行对账单是否一致。4.农村义务教育营养改善计划经费管理和使用情况。是否按标准足额保障；是否按规定范围列支；有无弄虚作假、克扣、截留、挪用等违规违纪现象；是否在食堂账中核算了营养改善计划资金；是否全额用于为学生提供完整午餐（热食）。5.校园食堂食材出入库情况。是否有专人负责入库、出库；是否登记物资管理台账；是否进行入出库的登记、领用；实际入库、出库情况是否如实在账务中反映。6.食堂财务信息公开情况。是否对采购物资的品种、数量、价格等信息公示；是否公示食堂菜谱、价格；是否公示收支、退费情况。7.上级相关政策落实情况。是否落实上级印发的相关食堂财务管理制度、食堂膳食经费管理制度等政策规定。三、审计方式******体育局通过******学校和单位需明确联系领导、经办人各1名，具体负责配合审计工作。四、审计费用******体育局统一支付。五、审计机构职责 1.选派熟悉行业特点，业务水平高、工作能力强、具有相关资质和专业胜任力的人员优化组成项目组，并保持项目组人员的相对稳定，不随意抽调、调换。选派工作经验丰富、专业知识有深度、自身素质较好的资深专家担任技术负责人，负责审计质量把关和进度监督。参加审计的人员要依法审计，坚持原则，客观公正，保守秘密。 2.遵守职业道德要求，严格按照国家各项相关法规和技术规范从事审计服务工作，运用职业判断实施恰当的审计程序，完成业务约定事项和审计目标。 3.分校出具审计报告，应确******学校整改。 展开
服务周期：1097天
报价方式：价格
评选方式：综合评分评分标准(下载)预览
服务实施地：******街道朝阳路238号
：文件下载1预览1
报名结束时间：2025-10-30 00:00:00
发布时间：2025-10-24 17:38:11
采购编号：YNYXC******Z******887
采购单位：******体育局
供应商数量：
报名供应商不足三家。
允许1家中选
供应商资格：******事务所执业证书；
1.1具有独立承担民事责任的能力，能合法提供采购内容及其相应的售后服务，并持有效的营业执照或其他证明材料；
1.2承诺符合《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定及《中华人民共和国政府采购法实施条例》第十七条的相关要求；
1.3供应商未处于财产被接管、冻结和破产状态，供应商须提供2022年至今任意一年度的************银行）出具的资信证明。
1.4供应商须具有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录：
************税务局出具纳税情况的相关证明复印件。依法免税的，应提供依法免税的相关证明文件。未发生税收的请提供纳税零申报证明材料。
1.4.2依法******银行电子缴税（费）凭证复印件社保管理部门出具的有效的缴款证明复印件。依法免缴的，应提供依法免缴的相关证明文件。新成立的供应商根据实际情况提供。
1.5信誉要求：在响应文件递交截止时间前供应商在“信用中国”网站(******)中未被列入：失信被执行人、重大税收违法失信主体；在“中国政府采购网”(******)中未被列入：政府采购严重违法失信行为记录名单。（由采购人或采购代理机构在评标前进行查询，查询记录为上述网站查询结果的网页截图或网页打印稿）。
2.本项目不接受联合体投标。单位负责人为同一人或存在直接控股、管理关系的不同供应商，不得参加同一合同项下的政府采购活动。
3.本项目的特定资格要求：
******事务所执业证书（若总所或总公司无法直接参加询比，可授权其下属唯一一家分支机构参加询比；若分支机构参加询比，应当提供总所或总公司授权询比的证明文件原件）；
3.2拟派项目负责人：须具备国家注册会计师资格证书，且在本单位注册，并在有效期内。
异议处理项：如有异议请电话咨询采购人，采购流程问题请咨询平台运营。
